Наш клиент – гражданин России и налоговый резидент Великобритания (resident, non-domiciled), акционер компаний в Великобритании, России и других юрисдикциях.
Наш клиент приобрел частный дом в Лондоне на средства, полученные в виде возврата займов от принадлежащих клиенту британских компаний. Была подана ежегодная налоговая декларация, после чего клиент получил запрос от налоговой службы Великобритании (HMRC) с просьбой предоставить детали всех своих доходов за пределами страны и выписки с банковских счетов в Великобритании, а также указать и описать источники финансирования повседневных расходов на проживание плюс информацию о финансировании сделки по приобретению дома.

Денежные средства на счета клиента в Великобритании поступали из прибыли, полученной его российскими и офшорными компаниями, а также из личных сбережений в РФ. После получения запроса у клиента возникли опасения по поводу возможных непредвиденных налоговых последствий.

Эксперты Monopoly подключились на стадии, когда изначально привлеченный клиентом налоговый консультант обнаружил неточности в последних налоговых декларациях в отношении поступлений от офшорных источников. Он обратил внимание на возможные налоговые последствия использования данных средств для оплаты личных расходов и приобретения недвижимости. Клиента предупредили о невозможности безналогового использования в Великобритании поступлений от принадлежащих ему компаний, даже если они представляют собой возврат займов по заключенным ранее договорам.

В сотрудничестве с ведущей британской бухгалтерской фирмой был проведен детальный анализ выписок с банковских счетов и собрана информация о связанных с клиентом компаниях и трастовых структурах, осуществлявших денежные переводы в Великобританию.

В результате было установлено, что в отношении одной из трастовых структур клиент являлся только номинальным владельцем, а не бенефициаром, как трактовали предыдущие консультанты. Таким образом, налоговые последствия в отношении полученных в Великобритании средств удалось свести к минимуму.


В рамках сотрудничества мы разработали стратегию раскрытия информации и определили дополнительные льготы, которые можно применить для снижения налоговых обязательств клиента в Великобритании. Мы также предоставили рекомендации по составлению необходимого пакета документов для своевременного, полного и корректного отражения произведенных транзакций и подаче его в HMRC.

Результатом работы стал подробный отчет с анализом всех налогооблагаемых денежных переводов в Великобританию, которые в обязательном порядке подлежат раскрытию в HMRC. Описаны предполагаемые сценарии развития событий в контексте налоговых последствий для клиента.

Сертифицированный налоговый консультант, эксперт по международному праву

Читайте ещё

Другая ситуация

Наш клиент – гражданин России и налоговый резидент Великобритания (resident, non-domiciled), акционер компаний в Великобритании, России и других юрисдикциях.
Наш клиент приобрел частный дом в Лондоне на средства, полученные в виде возврата займов от принадлежащих клиенту британских компаний. Была подана ежегодная налоговая декларация, после чего клиент получил запрос от налоговой службы Великобритании (HMRC) с просьбой предоставить детали всех своих доходов за пределами страны и выписки с банковских счетов в Великобритании, а также указать и описать источники финансирования повседневных расходов на проживание плюс информацию о финансировании сделки по приобретению дома.

Денежные средства на счета клиента в Великобритании поступали из прибыли, полученной его российскими и офшорными компаниями, а также из личных сбережений в РФ. После получения запроса у клиента возникли опасения по поводу возможных непредвиденных налоговых последствий.

Эксперты Monopoly подключились на стадии, когда изначально привлеченный клиентом налоговый консультант обнаружил неточности в последних налоговых декларациях в отношении поступлений от офшорных источников. Он обратил внимание на возможные налоговые последствия использования данных средств для оплаты личных расходов и приобретения недвижимости. Клиента предупредили о невозможности безналогового использования в Великобритании поступлений от принадлежащих ему компаний, даже если они представляют собой возврат займов по заключенным ранее договорам.

В сотрудничестве с ведущей британской бухгалтерской фирмой был проведен детальный анализ выписок с банковских счетов и собрана информация о связанных с клиентом компаниях и трастовых структурах, осуществлявших денежные переводы в Великобританию.

В результате было установлено, что в отношении одной из трастовых структур клиент являлся только номинальным владельцем, а не бенефициаром, как трактовали предыдущие консультанты. Таким образом, налоговые последствия в отношении полученных в Великобритании средств удалось свести к минимуму.


В рамках сотрудничества мы разработали стратегию раскрытия информации и определили дополнительные льготы, которые можно применить для снижения налоговых обязательств клиента в Великобритании. Мы также предоставили рекомендации по составлению необходимого пакета документов для своевременного, полного и корректного отражения произведенных транзакций и подаче его в HMRC.

Результатом работы стал подробный отчет с анализом всех налогооблагаемых денежных переводов в Великобританию, которые в обязательном порядке подлежат раскрытию в HMRC. Описаны предполагаемые сценарии развития событий в контексте налоговых последствий для клиента.